В 2026 году требования 115-ФЗ к зарплатным проектам существенно ужесточаются. Банки переходят на усиленный финансовый мониторинг операций по выплате заработной платы, а Центральный банк обновляет методические рекомендации по выявлению сомнительных операций. Для корпоративных клиентов это означает рост правовых рисков, возможную приостановку операций по счету и дополнительные проверки со стороны банка.
В этой статье мы подробно разберём, какие именно риски по 115-ФЗ 2026 несёт зарплатный проект банк, почему даже классические схемы больше не считаются безопасными и какие меры защиты зарплатных проектов должен внедрить каждый работодатель уже в 2025 году.
Что такое 115-ФЗ и как он влияет на зарплатные проекты
Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» остаётся основным инструментом противодействия отмыванию доходов в России. Его главная цель — не допустить использование финансовой системы для легализации преступных средств.
Зарплатные проекты попали в зону повышенного внимания регулятора по нескольким причинам. Во-первых, через них проходит огромный объём наличных и безналичных средств, направляемых физическим лицам. Во-вторых, такие схемы часто используются для вывода денег из бизнеса в виде «серой» зарплаты. В-третьих, зарплатный проект даёт банку большой массив данных о сотрудниках компании, что упрощает проведение анализа.
С 2026 года вступают в силу обновлённые требования ФЗ-115, которые вводят более жёсткий риск-ориентированный подход. Банки обязаны оценивать каждую компанию, использующую зарплатный проект, по совокупности факторов: налоговой нагрузке, соответствию зарплат рыночным уровням, структуре персонала и характеру операций.
Роль ЦБ РФ и Росфинмониторинга в этом процессе ключевой. Центральный банк устанавливает методические рекомендации, а Росфинмониторинг координирует работу по финансовому мониторингу. Банки, в свою очередь, интегрируют требования 115-ФЗ непосредственно в процедуры открытия, ведения и контроля зарплатных проектов.
📌 Важно: С 2026 года любые систематические выплаты физическим лицам через зарплатный проект будут рассматриваться банками сквозь призму риск-ориентированного подхода по 115-ФЗ. Даже классический зарплатный проект больше не является «безопасной зоной».
Топ-7 рисков по 115-ФЗ для зарплатных проектов в 2026 году
В 2026 году банки будут особенно внимательно отслеживать семь основных триггеров. Каждый из них существенно повышает вероятность запроса документов или приостановки операций.
1. Выплата «серой» и «чёрной» зарплаты
Самый опасный риск. Выплаты ниже МРОТ или в размере, явно не соответствующем трудовым функциям сотрудника, автоматически попадают в категорию подозрительных операций.
2. Массовые переводы сотрудникам, не состоящим в штате
Большое количество платежей ИП, самозанятым и исполнителям по договорам ГПХ при минимальном штате сотрудников расценивается как попытка минимизировать налоговую нагрузку и обойти трудовое законодательство.
3. Несоответствие ОКВЭД компании и видов деятельности сотрудников
Если компания занимается торговлей, а основная масса сотрудников оформлена как программисты или консультанты — это прямой сигнал для службы комплаенс.
4. Низкий уровень налоговой нагрузки
Показатель ниже 0,9% от оборота по счёту является одним из самых жёстких триггеров. Банки используют его как основной маркер потенциального обналичивания.
5. Резкое увеличение численности сотрудников при сохранении прежнего фонда оплаты труда
Такой дисбаланс указывает на возможное искусственное «раздувание» штата для вывода средств.
6. Высокий процент снятия наличных после перечисления зарплаты
Если более 30–40% перечисленной зарплаты сразу обналичивается в банкоматах — банк видит признаки «обналички» через сотрудников.
7. Переводы зарплаты на карты сотрудников банков, не участвующих в зарплатном проекте
Особенно настораживают переводы в кредитные организации, имеющие репутацию «проблемных».
📊 Статистика: По оценкам экспертов, сочетание двух и более факторов повышает вероятность проверки более чем в 8 раз.
| № | Риск | Уровень опасности | Вероятность проверки |
|---|---|---|---|
| 1 | Зарплата ниже МРОТ | Критический | Очень высокая |
| 2 | Много ИП/самозанятых | Высокий | Высокая |
| 3 | Низкая налоговая нагрузка | Критический | Очень высокая |
| 4 | Несоответствие ОКВЭД | Высокий | Высокая |
| 5 | Резкий рост штата | Средний | Средняя |
📌 Важно: Самый опасный триггер 2026 года — сочетание низкой налоговой нагрузки + заработная плата ниже среднерыночной по отрасли. В этом случае банк почти гарантированно отправит запрос по 115-ФЗ.
Почему банки приостанавливают операции по зарплатным счетам в 2026 году
Важно различать понятия «блокировка счёта» и «приостановка операций» по 115-ФЗ. В случае приостановки деньги продолжают поступать на счёт компании. Можно платить налоги и перечислять зарплату. Запрещено лишь проводить расходные операции — снимать наличные и переводить средства на другие счета до предоставления документов.
Механизм работает следующим образом: автоматизированные системы банка выявляют соответствие операции критериям сомнительности. После этого сотрудник подразделения комплаенс принимает решение о приостановке. Компании направляется запрос на предоставление документов, обычно с сроком исполнения 5–7 рабочих дней.
Статистика ЦБ за 2024–2025 годы показывает устойчивый рост количества приостановок по операциям, связанным с выплатой заработной платы. Тренд на 2026 год — дальнейшее ужесточение контроля.
Многие банки, включая Т-Банк, внедрили специальные сервисы типа «Репутация», которые позволяют компаниям самостоятельно оценивать свои риски по антиотмывочному законодательству в режиме реального времени.
⚠️ Предупреждение: Приостановка операций по зарплатному счёту часто влечёт за собой цепную реакцию — контрагенты начинают отказываться от сотрудничества, появляются сложности с привлечением новых сотрудников.
Критерии сомнительных операций ЦБ РФ для зарплатных проектов
Центральный банк обновил методические рекомендации, которые банки обязаны применять с 2026 года при анализе зарплатных проектов.
Ключевые признаки, указывающие на возможное «обналичивание» через сотрудников:
- Соотношение фонда оплаты труда к выручке не соответствует отраслевым нормам;
- Значительная доля выплат физическим лицам (более 70% от оборота);
- Низкая налоговая нагрузка (менее 0,9% от поступлений);
- Зарплата значительной части сотрудников ниже МРОТ или среднеотраслевого уровня в регионе.
Банки анализируют не только абсолютные значения, но и динамику показателей. Резкие изменения в структуре платежей становятся дополнительным поводом для углублённой проверки.
| Критерий | Пороговое значение | Комментарий |
|---|---|---|
| Налоговая нагрузка | < 0,9% от поступлений | Один из самых жёстких триггеров |
| Зарплата | Ниже МРОТ или среднеотраслевой | С учётом региона и ОКВЭД |
| Доля переводов физлицам | > 70% от оборота | Особенно ИП и самозанятым |
| Обналичивание | > 30% от ФОТ | В течение 7 дней после выплаты |
Меры защиты зарплатного проекта от рисков 115-ФЗ в 2026 году
Эффективная защита зарплатных проектов от рисков по 115-ФЗ требует комплексного подхода.
Основные меры защиты:
- Полная легализация штата и фонда оплаты труда — перевод всех работников на трудовые договоры с уровнем зарплаты не ниже среднерыночного.
- Внедрение системы внутреннего контроля по 115-ФЗ на уровне компании.
- Правильное оформление трудовых отношений — минимизация использования ГПХ и самозанятых там, где фактически существуют трудовые отношения.
- Выбор надёжного банка для зарплатного проекта с лояльной комплаенс-политикой.
- Регулярный самостоятельный аудит на соответствие риск-критериям 115-ФЗ (не реже одного раза в квартал).
- Подготовка «пакета документов» на случай запроса банка.
- Строгое соблюдение требований по обработке персональных данных сотрудников.
✅ Совет: Лучшая защита в 2026 году — быть «белым» для банка. Компании, которые заранее приведут зарплатный проект в соответствие с новыми требованиями, практически не попадают под проверки.
Как правильно оформить сотрудников, чтобы избежать вопросов по 115-ФЗ
Правильное оформление трудовых отношений приобретает особую значимость в 2026 году.
Трудовой договор остаётся самым безопасным вариантом. При его использовании важно обеспечить соответствие уровня заработной платы трудовой функции, региону и отраслевым показателям.
Использование ИП и самозанятых становится всё более рискованным, если:
- Один и тот же человек регулярно получает крупные суммы;
- Объём выплат сопоставим со штатной зарплатой;
- Фактически присутствуют признаки трудовых отношений (график, подчинение, рабочее место).
При обосновании «высоких» окладов топ-менеджерам и ключевым сотрудникам рекомендуется иметь:
- Утверждённое положение об оплате труда;
- Должностные инструкции с чётким описанием ответственности;
- Документы, подтверждающие квалификацию и результаты работы.
💡 Пример: Для программиста в Москве в 2026 году среднерыночная зарплата составляет от 180–220 тыс. рублей. Выплата 80 тыс. рублей при полном рабочем дне почти гарантированно вызовет вопросы.
Выбор банка для зарплатного проекта в условиях 115-ФЗ 2026
Выбор зарплатного проекта банка в 2026 году требует особого внимания к комплаенс-политике финансовой организации.
Критерии надёжного банка:
- Наличие прозрачных и опубликованных критериев оценки рисков;
- Развитый сервис самостоятельной оценки рисков (аналог «Репутации»);
- Отсутствие массовых жалоб на необоснованные приостановки;
- Готовность к конструктивному диалогу при возникновении вопросов.
Крупные банки (Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк, Тинькофф) существенно различаются по подходу к контролю зарплатных проектов. Некоторые придерживаются более формального подхода, другие используют продвинутые системы поведенческого анализа.
⚠️ Предупреждение: Переход в банк ради низких тарифов на РКО может привести к гораздо большим потерям времени и репутации, чем экономия на зарплатном обслуживании.
Как подготовиться к запросу банка по 115-ФЗ: чек-лист документов
Подготовка к возможному запросу должна вестись заблаговременно.
Рекомендуемый пакет документов:
- Обоснование уровня заработной платы (штатное расписание, положение об оплате труда);
- Трудовые договоры и должностные инструкции ключевых сотрудников;
- Отчёты по форме СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ за последние 12 месяцев;
- Расчёты налоговой нагрузки с пояснениями;
- Документы, подтверждающие деловую цель операций.
Срок ответа на запрос банка обычно составляет 5 рабочих дней. Важно отвечать максимально полно и структурировано, избегая шаблонных формулировок.
Налоговый контроль и 115-ФЗ: как избежать двойного давления
В 2026 году обмен информацией между ФНС и банками становится ещё более плотным. Низкая налоговая нагрузка почти автоматически провоцирует запрос не только по 115-ФЗ, но и со стороны налоговых органов.
Рекомендации по синхронизации:
- Вести единую политику легализации доходов и расходов;
- Поддерживать налоговую нагрузку на уровне не ниже среднеотраслевой;
- Иметь готовые обоснования всех существенных отклонений от отраслевых показателей.
📌 Важно: Низкая налоговая нагрузка почти всегда провоцирует запрос по 115-ФЗ. Компаниям с нагрузкой ниже 0,9% рекомендуется иметь заранее подготовленное обоснование.
Практические рекомендации и чек-лист безопасности на 2026 год
Пошаговый план приведения зарплатного проекта в соответствие с требованиями 115-ФЗ:
- Провести аудит текущего состояния (ФОТ, налоговая нагрузка, структура персонала);
- Привести зарплаты в соответствие с рыночными уровнями;
- Легализовать максимальное количество сотрудников;
- Внедрить ежеквартальный внутренний контроль;
- Подготовить пакет документов-ответов;
- Выбрать банк с адекватной комплаенс-политикой;
- Настроить мониторинг изменений законодательства.
Финальный чек-лист безопасности (15 пунктов):
- Соответствие зарплат региональным и отраслевым медианам
- Налоговая нагрузка не ниже 0,9%
- Доля ИП и самозанятых не более 25% от общего числа исполнителей
- ОКВЭД соответствует реальной деятельности
- Внутренний контроль по 115-ФЗ документирован
- Пакет документов для банка готов
- Персональные данные сотрудников обрабатываются в соответствии с 152-ФЗ
Заключение
Зарплатные проекты и 115-ФЗ в 2026 году — это уже не формальность, а серьёзный фактор риска для бизнеса. Компании, которые продолжат использовать старые схемы минимизации налогов через фонд оплаты труда, столкнутся с регулярными приостановками операций, потерей времени и ростом репутационных рисков.
Те же работодатели, которые уже сейчас приведут свои зарплатные проекты в соответствие с новыми требованиями антиотмывочного законодательства, получат значительное конкурентное преимущество: стабильное банковское обслуживание, доверие контрагентов и снижение внимания со стороны контролирующих органов.
Рекомендация: Не дожидайтесь первого запроса от банка. Проведите независимый аудит своего зарплатного проекта уже в текущем году и внедрите необходимые меры защиты. Это позволит сохранить контроль над финансами и избежать неприятных сюрпризов в 2026 году.
Сохраните этот материал и начните внедрять рекомендации уже сегодня. Чем раньше вы начнёте работу по приведению процессов в соответствие с требованиями 115-ФЗ, тем меньше рисков будет у вашего бизнеса в следующем году.