Принципы риск.Oриентированного контроля
Государственная Дума получила на рассмотрение законодательные предложения, направленные на повышение прозрачности экономики. Ключевой мерой является расширение автоматизированного взаимодействия между налоговой службой и Центральным банком, которое планируется реализовать с 2027 года.
Цель новой системы — выявление лиц, которые регулярно получают доход через банковские переводы, но не имеют статуса предпринимателя или самозанятого. Контроль будет основываться на установленном финансовом лимите. Его величина составляет 2,4 млн рублей в год. Эта сумма соответствует максимально допустимому доходу для самозанятого и пределу для применения стандартной ставки НДФЛ.
Потенциальные результаты и реакция рынка
Новый подход предполагает отказ от выборочных проверок и переход к постоянному автоматическому анализу банковских операций. Налоговые органы будут получать информацию о платежах, которые по своим характеристикам могут свидетельствовать о ведении предпринимательской деятельности.
Критерии для отбора таких операций будут детально определены в совместном соглашении между ЦБ и ФНС. Предполагается, что в анализ будут включены такие параметры, как регулярность и периодичность платежей, однородность контрагентов и объемы переводимых средств.
При этом транзакции между близкими родственниками, даже если они частые, не будут считаться основанием для контроля, если они не связаны с коммерческой деятельностью.