Основные маркеры для проверок
Федеральная налоговая служба применяет выборочный, риск-ориентированный подход при контроле за самозанятыми. Это означает, что не все их финансовые операции подвергаются проверке, а только те, которые соответствуют определенным критериям, повышающим вероятность нарушений.
Условия режима и статистика
Одним из ключевых сигналов являются регулярные денежные переводы, по которым не были сформированы чеки в специальном приложении для самозанятых. Налоговый контроль может быть инициирован при обнаружении существенного расхождения между фактическими оборотами по банковскому счету и задекларированными в системе «Мой налог» доходами.
Особый интерес вызывают платежи, поступающие от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, если эти операции не отражены в отчетности самозанятого. Также подозрительными считаются транзакции на одинаковые суммы с повторяющимися формулировками в назначении платежа и операции, проводимые через счета третьих лиц.
Нестандартная активность по счету также может стать поводом для внимания со стороны инспекторов. К такой активности относятся ситуации, когда на счет поступают только зачисления без последующих расходных операций или когда средства сразу после поступления обналичиваются.