Какие налоги нужно оплатить в мае 2025 года: отчёты, платежи и сроки для бизнеса

• 5 мая юрлицам и ИП-работодателям нужно сдать уведомление об исчисленном НДФЛ, который был удержан 23-30 апреля. Сдаётся отчёт в ИФНС по месту регистрации.
• Информацию о полученных и выплаченных доходах за апрель юрлица и ИП с АУСН также должны сдать 5 мая в ИФНС.
• 7 мая сдаётся корректировка данных о доходах, которые учитываются при налогообложении, за апрель. Этот отчёт сдают юрлица и ИП с АУСН – в кредитную организацию, обслуживающую налогоплательщика. Корректировка делается на основании методических рекомендаций налоговой.
• 20 мая требуется сдать уведомление ИФНС по месту регистрации об освобождении от НДС с мая этого года. Сдают его юрлица и ИП с ОСНО, имеющие право не платить НДС. Напомним, что освобождение от НДС можно получить, если выручка за последние 3 месяца ниже 2 миллионов рублей и нет реализации подакцизной продукции.
• Также 20 мая нужно сдать декларации по косвенным налогам за апрель. Это акцизы и НДС при импорте. Их сдают юридические лица и ИП в ИФНС по месту регистрации.
• Уведомление о контролируемых сделках сдаются также 20 мая юридическими и физическими лицами, которые проводили подобные сделки, в ИФНС. Отметим, что в 2025 году нужно использовать новую форму декларации.
• 26 мая сдаётся уведомление об исчисленных налогах за апрель этого года и НДФЛ за май. В ИФНС его сдают юрлица и ИП, которые платят налоги через ЕНП. Срок перенесён с 25 мая.
• В эту же дату должны быть сданы персонифицированные сведения о физических лицах за апрель. Его сдают юрлица, которые оплачивают авансы по фактической прибыли. Срок также перенесён с 25 числа.
• Декларация за апрель подаётся также к 26 мая юридическими лицами, занимающимися добычей полезных ископаемых. Срок также перенесён с 25 числа. Учтите, что, если работников свыше 100 человек, декларацию следует подать только в электронном формате.

• К 5 мая должен быть уплачен НДФЛ за апрель юридическими лицами и ИП-работодателями. Оплатить нужно НДФЛ, который удержан с выплат с 23 по 30 апреля, в ИФНС.
• 15 мая нужно оплатить страховые взносы на травматизм за апрель юрлицам и ИП-работодателям в СФР. Делается это отдельной платёжкой и не входит в ЕНП.
• К 26 мая должен быть оплачен налог по АУСН за прошлый месяц юридическими лицами и ИП с АУСН. Срок перенесён с 25 числа. Оплата происходит в ИФНС на основании уведомления из налоговой, которое приходит до 15 мая.
• 28 мая оплате подлежат страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за апрель. Их платят в ИФНС юрлица и ИП-работодатели. Тариф единый – 30%. Для МСП с выплат свыше 1,5 МРОТ в месяц – 15%.
• Следующие платежи совершаются также к 28 мая. Это НДФЛ с выплат за 1-22 мая для юрлиц и ИП-предпринимателей.
• Далее – налог на профдоход за апрель от ИП с НПД и самозанятых физических лиц. Платится в приложении «Мой налог» в ИФНС на основании уведомления, которое поступит до 12 числа.
• Авансовый платёж по налогу на прибыль за 2 квартал 2025 года. Его вносят юрлица и ИП-плательщики НДС. А также компании на ОСНО, которые платят налог каждый месяц. Сумма платежа равна ежемесячному авансу в 1 квартале. Платится в ИФНС.
• Одна треть НДС за первый квартал. Эту сумму платят юрлица и ИП-плательщики НДС в ИФНС по месту регистрации. Это второй платёж по НДС за первый квартал.
• НДПИ за апрель также следует оплатить до 28 мая юрлицам, добывающим полезные ископаемые. Платёж вносится в ИФНС по месту нахождения участка недр. Чтобы рассчитать налог, нужно знать ставки, которые прописаны в статье 342 Налогового кодекса.

Ключевые аспекты, которые важно учитывать в мае 2025 года:

1. В течение мая на новых формах бланков необходимо сдать следующие декларации:
   • Налоговая декларация по прибыли организаций,
   • Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых.
2. Компании и индивидуальные предприниматели, осуществляющие сбор и обработку персональных сведений, обязаны направить уведомление в Роскомнадзор до 15-го числа текущего месяца.
3. Если ваша организация размещала рекламу онлайн, потребуется подать отчётность в Роскомнадзор до конца июня. Подавать отчет можно самостоятельно через личный кабинет сайта ведомства либо через уполномоченного оператора данных.

Авансовый платеж за май 2025 года должен быть внесен физическими лицами не позже 28 мая 2025 г.

Прогрессивная ставка НДФЛ действует с начала 2025 года, охватывая большую часть доходов граждан, включая заработную плату и прочие поступления, формирующие основу налоговой базы.

Основные нововведения в налогообложении физических лиц в 2025 году включают следующее:

• Налогообложение доходов от ценных бумаг: Резиденты платят налог по стандартной ставке 13% на годовую сумму до 2,4 млн руб., а превышение облагается по повышенной ставке — 15%.
• Продажа доли в организации: Доходы от реализации также подлежат обложению НДФЛ: если общий годовой доход ниже 2,4 млн руб., применяется стандартная ставка 13%; сумма сверх лимита облагается по ставке 15%.
• Изменения порядка расчета имущественных налогов: Установлен единообразный механизм перерасчета налоговых обязательств вне зависимости от причины такого перерасчета. Перечислить рассчитанные суммы граждане обязаны не позднее 28 числа третьего месяца после формирования нового налогового уведомления.