Критерии для контроля и защита от избыточного вмешательства
С 2027 года налоговые органы могут получить возможность автоматически отслеживать неподтверждённые безналичные доходы физических лиц, превышающие 2,4 миллиона рублей в год. Соответствующие поправки содержатся в пакете законопроектов, направленном правительством в Госдуму.
Нововведения предполагают расширение информационного обмена между Федеральной налоговой службой и Банком России. Ключевым изменением станет переход от выборочного контроля к автоматизированному мониторингу операций по банковским счетам граждан.
Порядок действий налоговых органов
Точный перечень признаков для анализа будет определён отдельным соглашением между ФНС и ЦБ. Предполагается, что система будет оценивать системность и ритмичность поступлений, суммы переводов, а также круг контрагентов.
В налоговой службе подчеркнули, что под автоматический контроль не попадут бытовые переводы, в том числе частые операции между близкими родственниками, если они не связаны с предпринимательством. Цель инициативы — выявление деятельности, ведущейся без государственной регистрации.
Налоговый контекст инициативы
После получения от ЦБ информации о подозрительных операциях ФНС получит право запрашивать в банках подробные выписки по счетам соответствующих физических лиц. В настоящее время такие запросы возможны лишь в строго ограниченных случаях, например, при проведении проверки или взыскании задолженности.
Обнаружение незадекларированных доходов, по логике законопроекта, будет иметь налоговые последствия для граждан и может повлечь за собой проведение проверок с возможными доначислениями.