Редактирование критериев подозрительных операций: новые вызовы и перспективы
Эксперты призвали Росфинмониторинг и Казначейство изменить факторы определения подозрительных сделок, о которых сообщается при проверке клиентов. В данный момент отслеживается более 150 признаков, часто исходя из формальных критериев для информирования надзорных органов. Согласно мнениям специалистов, обновленный подход поможет снизить нагрузку на Росфинмониторинг и рыночных участников. Однако в таком случае аудиторам будет сложнее аргументировать свою позицию в спорных ситуациях.
В начале октября, на совместном совете Казначейства РФ по контролю действий и Росфинмониторига аудиторы обсудили регулирование проверок клиентов в рамках закона о противодействии легализации доходов и финансированию терроризма. По словам информаторов из аудиторских компаний, представители РФМ отметили большое количество уведомлений о формально подозрительных операциях клиентов. Ведомство предложило аудиторам анализировать необычную активность и информировать только при обнаружении реальных нарушений закона, сообщил источник.
Существующие стандарты Росфинмониторинга возлагают на аудиторов обязанность применять дополнительные критерии и информировать ведомство о сомнительных сделках. По данным аудиторской компании, клиенты проверяются по более чем 150 параметрам. Представители Казначейства и Росфинмониторинга не ответили на запрос.
С начала 2025 года аудиторы заметили ужесточение проверок со стороны Казначейства, после введения четких правил и отдельных проверок по закону о противодействии легализации доходов. Это привело к увеличению числа сообщений о сомнительных сделках в РФМ, отметил генеральный директор компании «Универс-Аудит». В течение года Казначейство проводит более 150 проверок.
Аудиторские организации работают с исторической информацией, в отличие от банков, которые должны оперативно сообщать о совершенных операциях. Например, аудиторы выявляют подозрительные сделки спустя несколько месяцев или даже лет, отметила юрисконсульт компании. Она указала примеры признаков подозрительных операций и выразила сомнения в их выявлении. Другие эксперты также отметили необходимость изменения подхода и уточнения возможных операций, чтобы упростить проверки.
Риски и контроль государства в финансовой безопасности
Однако юристы выявляют опасности, возникающие при таком подходе. Надзор государства за финансовой безопасностью и прозрачностью финансовой информации постоянно увеличивается. В этой связи внимание со стороны государства к выполнению аудиторами своих обязанностей и функций в соответствии с законодательством, включая исполнение требований 115-ФЗ, будет только нарастать, отмечает опытный юрист налоговой практики юридической фирмы "Меллинг, Войтишкин и Партнеры" Дина Айдаева. В контексте этой динамики работа в соответствии с новыми менее формальными правилами может привести к усложнениям в доказывании аудиторами достоверности своих выводов в случае ошибки, полагает она.