Антиотмывочные новшества: что должен знать руководитель о поправках в 115-ФЗ на ближайшие два года

23 марта 2026 года вступили в силу ключевые 115-ФЗ изменения 2026, существенно расширившие права физических лиц, включённых в перечень Росфинмониторинга по экстремистской и террористической деятельности.

Главные нововведения:

• Фигурантам разрешено получать не только заработную плату, но и «иной доход».
• Конкретизирован закрытый перечень видов такого дохода.
• Распоряжение средствами возможно исключительно в пределах лимитов, jointly устанавливаемых Правительством РФ и Банком России.
• Цель ограничений — обеспечение базовых потребностей самого лица и членов его семьи, не имеющих самостоятельного источника дохода.

📊 Статистика: По данным Росфинмониторинга, в 2025 году количество лиц в перечне превысило 12 тысяч. Расширение разрешённых операций напрямую затрагивает тысячи контрагентов бизнеса.

📌 Важно: Все организации обязаны привести Правила внутреннего контроля (ПВК) в соответствие с новыми основаниями для приостановки операций. Сроки жёсткие: до 16 апреля 2026 года — для субъектов, поднадзорных Росфинмониторингу, и до 16 июня 2026 года — для кредитных организаций и компаний под надзором ЦБ РФ.

С 1 июня 2025 года в 115-ФЗ официально закреплён термин «финансирование экстремистской деятельности» (ФЭД). Это одно из самых значимых изменений в законодательстве о ПОД/ФТ последних лет.

Согласно ч. 1 ст. 3 115-ФЗ, ФЭД — это предоставление или сбор средств, а также оказание финансовых и иных услуг с целью подготовки, совершения или поддержки преступлений экстремистской направленности либо финансирования экстремистских организаций и сообществ.

Ключевые последствия для бизнеса:

• Организации не обязаны самостоятельно выявлять операции, связанные с ФЭД (в отличие от финансирования терроризма).
• При наличии обоснованных подозрений компания обязана предоставить информацию по запросу Росфинмониторинга в установленные сроки.
• Значительно расширены основания для приостановки операций.

⚠️ Предупреждение: Включение физического или юридического лица в перечень Росфинмониторинга по любому основанию (включая ФЭД) автоматически приводит к блокировке всех счетов, запрету на крупные платежи и ограничению выезда за границу.

115-ФЗ изменения 2025 кардинально изменили подход к расчёту допустимых ежемесячных расходов для фигурантов перечня.

Ранее действовал фиксированный лимит — 10 000 рублей на каждого члена семьи. С июня 2025 года лимит устанавливается Правительством РФ совместно с Центральным Банком и привязан к МРОТ.

На текущий момент (2026 год) МРОТ составляет 22 440 рублей. Таким образом, ежемесячный лимит рассчитывается по формуле:
1 МРОТ × (1 + количество иждивенцев без самостоятельного дохода).

💡 Пример расчёта (МРОТ = 22 440 ₽):

📌 Важно: Приостановка операций теперь применяется не только при подозрении в финансировании терроризма, но и при финансировании экстремистской деятельности, если одной из сторон операции выступает юридическое лицо, действующее от имени или под контролем фигуранта перечня.

Роль руководителя организации в системе противодействия легализации доходов существенно усилилась. Директор обязанности по 115-ФЗ теперь носят не формальный, а реальный характер.

Основные личные обязанности руководителя:

1. Утверждение и своевременное обновление Правил внутреннего контроля (ПВК).
2. Назначение специального должностного лица, ответственного за ПОД/ФТ (приказом).
3. Обеспечение проведения регулярных инструктажей и обучения сотрудников.
4. Контроль за качеством идентификации клиентов, выгодоприобретателей и бенефициаров.
5. Личная ответственность за несвоевременное представление сведений в Росфинмониторинг.

📊 Статистика: В 2025 году контролирующие органы вынесли более 4 200 постановлений о привлечении руководителей к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ. Средний штраф на директора составил 180–350 тысяч рублей.

⚠️ Предупреждение: С 2026 года размер штрафов на юридическое лицо может достигать 5–7 млн рублей, а на должностное лицо — до 500 тысяч рублей с возможной дисквалификацией на срок до трёх лет.

Одно из самых срочных требований 115-ФЗ изменений 2026 — обязательная актуализация Правил внутреннего контроля.

Критические сроки:

• До 16 апреля 2026 года — для организаций, надзор за которыми осуществляет Росфинмониторинг.
• До 16 июня 2026 года — для кредитных организаций и иных субъектов, поднадзорных Банку России.

В новых ПВК обязательно должны быть отражены:

• Порядок обработки запросов Росфинмониторинга по операциям, связанным с ФЭД.
• Обновлённые критерии выявления и приостановки подозрительных операций.
• Процедуры работы с расширенным перечнем разрешённых доходов фигурантов.
• Алгоритм автоматической и ручной сверки с перечнями Росфинмониторинга.

✅ Совет: После утверждения новых ПВК необходимо провести внеплановый инструктаж всех сотрудников, задействованных в процессе финансового мониторинга. Факт обучения должен быть зафиксирован в протоколах и журналах.

Изменения в 115-ФЗ 2025–2026 значительно ужесточили требования к процедурам идентификации и последующего контроля клиентов.

Что должен сделать бизнес уже в I квартале 2026 года:

• Актуализировать все клиентские анкеты с учётом новых формулировок Федерального закона.
• Внедрить усиленную проверку клиентов — фигурантов перечня Росфинмониторинга.
• Настроить ежедневную автоматическую сверку с обновляемыми перечнями.
• Обеспечить сбор и верификацию информации о бенефициарах и лицах, осуществляющих контроль над клиентом.

📌 Важно: Риск включения вашего контрагента в перечень напрямую влияет на репутационные и комплаенс-риски самой компании. Качественная проверка контрагентов стала одним из главных инструментов бизнес-безопасности.

Нововведения в антиотмывочном законодательстве тесно переплетаются с требованиями налогового планирования и правилами бухгалтерского учета.

Ключевые точки пересечения в 2026 году:

• Операции с лицами из перечня Росфинмониторинга находятся под повышенным вниманием как Росфинмониторинга, так и ФНС.
• Расширенный список «иного дохода» требует корректного отражения в бухгалтерском и налоговом учёте (особенно по НДФЛ, УСН и НДС).
• Агрессивные схемы налоговой оптимизации с высокой вероятностью будут расценены как подозрительные операции.
• Усилен контроль за экономической обоснованностью и деловой целью операций.

✅ Совет: Директору и главному бухгалтеру необходимо выстроить постоянное взаимодействие между службой комплаенса и бухгалтерией. Синхронизация систем ПОД/ФТ и налогового комплаенса снижает риски двойного внимания со стороны контролирующих органов.

Используйте этот инструмент для быстрой диагностики уровня соответствия вашей компании новым требованиям.

Чек-лист директора (12 ключевых вопросов):

1. Утверждены ли новые ПВК с учётом всех 115-ФЗ изменений 2025–2026?
2. Проведено ли обучение сотрудников по обновлённым требованиям ПОД/ФТ?
3. Актуализированы ли анкеты клиентов и порядок их заполнения?
4. Настроена ли автоматическая сверка со всеми перечнями Росфинмониторинга?
5. Назначено ли ответственное лицо за ПОД/ФТ (есть приказ и должностная инструкция)?
6. Разработан ли регламент взаимодействия с Росфинмониторингом по запросам о ФЭД?
7. Внедрены ли критерии выявления операций, связанных с финансированием экстремизма?
8. Соответствует ли система управления рисками ПОД/ФТ новым требованиям?
9. Проводится ли регулярный внутренний аудит комплаенс-процессов?
10. Синхронизированы ли политики ПОД/ФТ и налогового комплаенса?
11. Существует ли актуальная карта рисков ПОД/ФТ на 2026 год?
12. Готова ли компания к внеплановой проверке Росфинмониторинга или ЦБ РФ?

📌 Важно: Рекомендуется провести независимый внутренний аудит системы финансового мониторинга не позднее конца I квартала 2026 года. Это позволит устранить нарушения до того, как их обнаружат контролирующие органы.

Изменения в 115-ФЗ 2025–2026 — это системное ужесточение требований к корпоративному управлению, комплаенсу и бизнес-безопасности. Директор, который своевременно адаптирует внутренние процессы к новым реалиям противодействия легализации доходов и финансированию экстремизма, существенно снижает как финансовые, так и репутационные риски компании.

Ключевой вывод: в эпоху цифрового финансового мониторинга лучшая стратегия — не реагировать на запросы регулятора, а поддерживать актуальную, хорошо задокументированную и эффективную систему ПОД/ФТ, интегрированную с налоговым и корпоративным управлением.

✅ Рекомендация: Не откладывайте работу по приведению компании в соответствие новым требованиям. Оптимальный период для проведения экспресс-аудита и обновления документов — январь–март 2026 года. Это позволит спокойно пройти все контрольные сроки апреля–июня 2026 года и избежать серьёзных санкций.