Критерии отбора для проверки
В России создается система автоматической передачи Центральным банком информации о счетах физических лиц в Федеральную налоговую службу. Эта мера направлена на выявление нелегальной предпринимательской деятельности и незадекларированных доходов в рамках политики обеления экономики.
Механизм будет отслеживать операции лиц, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя, но демонстрирующих признаки систематического получения средств от других людей. Целью является анализ не бытовых переводов, а регулярных финансовых потоков, которые могут указывать на ведение бизнеса.
Финансовые лимиты и последствия
Налоговые органы не будут интересоваться разовыми переводами между близкими родственниками, возвратом долгов или подарками. Алгоритмы сфокусируются на выявлении регулярных поступлений, повторяющихся сумм и большого числа контрагентов.
Основное внимание будет уделяться тем, кто оказывает услуги без официального оформления. В эту категорию попадают репетиторы, водители, кондитеры, организаторы совместных покупок, арендодатели и другие.
Способы легализации деятельности
Ключевым ориентиром для системы станет сумма в 2,4 млн рублей — годовой лимит доходов для самозанятых. Если поступления на счета гражданина, не связанные с официальными доходами, превысят этот порог, ФНС может запросить пояснения или обязать задекларировать средства.
Для лиц, уклоняющихся от налогов, предусмотрены серьезные санкции. Мерами ответственности являются доначисление НДФЛ по ставке 13-22%, налога на добавленную стоимость в 22%, страховых взносов, а также начисление пеней и штрафов.
Штраф за неподачу декларации может составить до 30% от неуплаченной суммы, за саму неуплату — 20%, а при доказанном умысле — 40%. За ведение предпринимательской деятельности без регистрации грозит административный штраф до двух тысяч рублей.
В особо крупных размерах, когда сумма неуплаты превышает 2,7 млн рублей за три года, может наступать уголовная ответственность по статье 198 Уголовного кодекса РФ.